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Finanzmarkt-Ausblick 2020

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Mercer ist ab sofort mit einem eigenen Pensionsfonds auf den Markt

Mercer komplettiert damit sein Angebot an externen Versorgungsträgern und bietet Renditechancen durch flexible Kapitalanlagestrategien an. Die Mercer Pensionsfonds AG wurde im Oktober 2017 durch die BaFin zugelassen.

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Achim Lüder, Geschäftsführer von Mercer in Deutschland und CEO
Central/Eastern Europe.
© Mercer IC

Dadurch bietet man neben den Mercer Unterstützungskassen und der Mercer Treuhand GmbH auch ein Ausfinanzierungsvehikel im nichtversicherungsförmigen, fünften Durchführungsweg der bAV an. 

Finanzierung von Pensionsverpflichtungen fordert Unternehmen heraus

Der neue Mercer Pensionsfonds ermöglicht eine starke Positionierung im Spannungsfeld dieser unterschiedlichen Anforderungen und Rahmenbedingungen. „Wir unterstützen unsere Kunden schon lange dabei, ihre Pensionsverpflichtungen zu finanzieren und ihre Pensionsvermögen anzulegen. Hier bringen wir unser weitreichendes internationales Know-how, insbesondere im Investmentbereich, sowie die lokale Expertise zum Vorteil unserer Kunden ein. Darüber hinaus ist die Nachfrage nach Komplettangeboten zur Finanzierung und Verwaltung von Pensionswerken seitens der Kunden enorm gestiegen. Der Mercer Pensionsfonds ist eine Lösung, die alle erforderlichen Leistungen aus einer Hand bietet“, erklärt Achim Lüder, Geschäftsführer von Mercer in Deutschland und CEO Central/Eastern Europe. 

Bestehende Pensionsverpflichtungen lohn- und ertragssteuereffizient übertragen 

Das Alleinstellungsmerkmal eines Pensionsfonds ist die Möglichkeit, laufende Leistungen
und erdiente Anwartschaften aus Direktzusagen und Unterstützungskassenzusagen sowohl
ertragssteuereffizient als auch komplett lohnsteuerfrei zu übertragen.

Entsprechend ist bei den Kunden das Interesse an diesem Durchführungsweg gestiegen, wie Stefan Oecking  (Bild links), Partner bei Mercer und Vorstandsvorsitzender der Mercer Pensionsfonds AG, bestätigt: "Durch einen Pensionsfonds können Unternehmen ihre Belastungen aus der handels- und steuerrechtlichen Pensionsbilanzierung lösen oder zumindest reduzieren. Diesen Wunsch sehen wir aktuell bei vielen Kunden und haben den Pensionsfonds entsprechend konstruiert.“

Mit Blick auf die Zukunft betont Oecking weitere positive Effekte, die durch die Übertragung von Pensionsverpflichtungen und die Auslagerung des entsprechenden Kapitals entstehen: „Neben der Immunisierung gegen die künftigen Folgen der Niedrigzinsphase und ihre Auswirkungen auf das Ausschüttungspotenzial können sich die Unternehmen – über 10 Jahre verteilt – von den stillen Lasten in der Steuerbilanz bei der Pensionsrückstellungsbildung befreien.“

IFRS-Bilanzierer profitieren zusätzlich von einer Auslagerung auf den Pensionsfonds

„Die Schaffung saldierungsfähigen Planvermögens bietet zusätzliches Optimierungspotential“, so Oecking weiter. Darüber hinaus liegen die Beiträge zum Pensions-Sicherungsverein
(PSVaG) lediglich bei rund einem Fünftel des Insolvenzsicherungsbetrags einer
Direktzusage. 

Pensionsfonds eröffnet Renditechancen durch flexible Kapitalanlagestrategien 

Der Mercer Pensionsfonds bietet mit seinem Multi-Manager- und Multi-Asset-Ansatz eine
Flexibilisierung von Anlagelösungen in Kombination mit kosteneffizienter Implementierung für
kleine und mittlere Verpflichtungsvolumen bis hin zu einer maßgeschneiderten
Anlagestrategie für sehr große Volumina. Die liberalen Kapitalanlagemöglichkeiten mit ihrer
großen Bandbreite an Anlageformen und Anlagestrategien sind einer der entscheidenden
Vorteile des Pensionsfonds im Vergleich zu anderen regulierten Durchführungswegen. Durch
das gemeinsame Management einer großen Anzahl Kunden auf einer zentralen
Fondsplattform bietet der Mercer Pensionsfonds weitere Vorteile, wie Oecking ausführt: „Wir
nutzen das langjährige Know-how unserer globalen Investmentexperten, kombiniert mit
unserer Expertise in Deutschland. Die Vorzüge institutioneller Kostenstrukturen gelten somit
unabhängig davon, ob man kleinere Teilbestände überträgt oder größere Anlagevolumina
einbringt.“

Kombination aus Durchführungsweg, Administrationsplattform und Kapitalanlage

Zugleich gewährleistet Mercer eine effiziente Abwicklung aller administrativen Aufgaben in der Anwartschafts- und Rentenverwaltung, auch in Kombination mit anderen
Ausfinanzierungswegen wie zum Beispiel der Mercer Treuhand. „Damit bietet Mercer seinen Kunden eine optimale Kombination aus Durchführungsweg, Administrationsplattform und übergreifend abgestimmter Kapitalanlage. Jeder Kunde kann dadurch von einer nachhaltigen Effizienzsteigerung profitieren“, fasst Oecking zusammen. (kb)

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